Аванс получен до перехода с ОСНО на УСН: какие налоги нужно уплатить?

Comments

• Елена Елена Елена, добрый день. 31 декабря 18 года надо начислить налог на прибыль с суммы полученного аванса:
  

  Цитата: 1. Организации, которые до перехода на упрощенную систему налогообложения при исчислении налога на прибыль организаций использовали метод начислений, при переходе на упрощенную систему налогообложения выполняют следующие правила:1) на дату перехода на упрощенную систему налогообложения в налоговую базу включаются суммы денежных средств, полученные до перехода на упрощенную систему налогообложения в оплату по договорам, исполнение которых налогоплательщик осуществляет после перехода на упрощенную систему налогообложения;
• Na_Tr, спасибо. Я не очень поняла.  Мы в 2019 году получили аванс под нулевую ставку. С 01.01.2020 года переходим на УСН. Какой нам начислять налог на прибыль если аванс был под ставку 0%. Или в базу по УСН в январе 2020 года включить эту сумму аванса ?
• Добрый день.
  

  Цитата: Или в базу по УСН в январе 2020 года включить эту сумму аванса ?

  Да, конечно. 
  На дату перехода (01.01.2020) вы включаете в базу по УСН ранее полученный аванс по договору, исполнять который будете в рамках УСН (п. 1 ст. 346.25 НК).
• Sveto4Divny, Спасибо. Я правильно поняла, за 2019 год мы ничего не платим.  А в 2020 году эту сумму аванса включаем в базу за 1 кв 2020 года и уплачиваем авансовые платежи до 25 числа след за отчёт кварталом?
• Цитата: 31 декабря 18 года надо начислить налог на прибыль с суммы полученного аванса:Цитата: 1. Организации, которые до перехода на упрощенную систему налогообложения при исчислении налога на прибыль организаций использовали метод начислений, при переходе на упрощенную систему налогообложения выполняют следующие правила:1) на дату перехода на упрощенную систему налогообложения в налоговую базу включаются суммы денежных средств, полученные до перехода на упрощенную систему налогообложения в оплату по договорам, исполнение которых налогоплательщик осуществляет после перехода на упрощенную систему налогообложения;

  Цитата верная, а вывод нет.
  Светлана пояснила:
  

  Цитата: На дату перехода (01.01.2020) вы включаете в базу по УСН ранее полученный аванс по договору, исполнять который будете в рамках УСН (п. 1 ст. 346.25 НК).

  
  
  

  Цитата: Я правильно поняла, за 2019 год мы ничего не платим.  А в 2020 году эту сумму аванса включаем в базу за 1 кв 2020 года и уплачиваем авансовые платежи до 25 числа след за отчёт кварталом?

  Да, правильно.
• geomech, спасибо.  Подскажите когда что и как нужно  делать, а именно что в 2019 году а что в 1 квартале 2020 года? Аванс получали под ставку 0%.
• Цитата: Подскажите когда что и как нужно  делать, а именно что в 2019 году а что в 1 квартале 2020 года? Аванс получали под ставку 0%.

  Задайте вопрос конкретней
• geomech, В июле 2019 году иностранный покупатель заплатил нам аванс. Ставка НДС 0%.  В 2019 году отгрузки на экспорт не будет. С 01.01.2020 года ООО переходит на УСН. В декларации по налогу на прибыль за год мы ничего не отражается, так как это только аванс.  При переходе с 01.01.2020 года на УСН нам нужно в 1 кв 2020 года включить этот аванс в базу по УСН за 1 кв 2020 года? Спасибо.
• Цитата: В июле 2019 году иностранный покупатель заплатил нам аванс. Ставка НДС 0%.  В 2019 году отгрузки на экспорт не будет. С 01.01.2020 года ООО переходит на УСН. В декларации по налогу на прибыль за год мы ничего не отражается, так как это только аванс.  При переходе с 01.01.2020 года на УСН нам нужно в 1 кв 2020 года включить этот аванс в базу по УСН за 1 кв 2020 года?

  Да, об этом сказали уже несколько раз.
• geomech, спасибо.  Я просто не так ваш ответ сначала поняла, Вы написали что цитата правильная, а вывод нет.
• Цитата: Я просто не так ваш ответ сначала поняла

  Но сейчас уже поняли?
  

  Цитата: Вы написали что цитата правильная, а вывод нет.

  Да, написала, что бы читающие, не считали ответ Na_Tr верным.
• geomech, Вы имели ввиду ответ- вывод : 31 декабря 18 года надо начислить налог на прибыль с суммы полученного аванса. Так?
• Цитата: Так?

  Так.
• geomech, Спасибо. Но потом пользователь мне правильно подсказала.  И Вам большое спасибо.  
  Вопрос удален модератором. Задайте, пожалуйста, этот вопрос в НОВОЙ теме.
• Цитата: Но потом пользователь мне правильно подсказала.

  Да, потом Светлана (Sveto4Divny) верно написала. Простите, если я вас сбила, хотела, как лучше...
  

  Цитата: А если мы в 2020 году на УСН и будемногое исполнять поставку на экспорт,то ставку 0% мы не применяем.  А в отгрузочных документах ставим Без НДС.  И счет  фактуру не выставляем. Правильно ?

  Думаю, что это уже новый вопрос, который надо обсуждать в новой теме.